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关于美国房产税和中国房产税的区别,你需要有哪些认知?

发布时间:2017-07-28
文章来源:美房吧
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    作为联邦制国家,美国的税收管理体制与其政体相适应。

    作为联邦制国家,美国的税收管理体制与其政体相适应。房地产税收有以下三个特点:



    第一,征税原则清晰,确保执行得力。
    美国房地产税以“宽税基、少税种”为基本原则。经过多年实践,美国地方税务系统已经形成一套高效的税收征管程序,确保房地产税应收尽收。

    例如,有些城市规定,提早缴纳房产税的业主可享受一定的减免优惠,过期纳税的则会接到罚单,拒绝纳税则可能被没收房产

    同时,房地产税还与免税优惠政策相连,比如在缴纳税率较高的个人所得税时,征税的税基将视其已缴纳的房产税而做相应的扣除减免,从而间接鼓励了房地产税的纳税行为。


    在美国,没有专门针对房地产出租收益征收的房地产税,而是将出租房地产的收入纳入个人总收入,并征收个人所得税。

    其他有关的税种主要是根据房地产交易、继承与赠与以及所得,分别归在交易税、遗产赠与税和所得税项下。

    第二,地区差异明显,各州因地制宜。
    美国50个州目前都征收房地产税,只是各州和地方政府的税率不同,大约在0.6%至3%之间,以1.5%左右的税率居多。

    由于房地产税是由当地政府制定,税率在各个地区差异很大,即使在同一地区,不同的村、镇,税率都可能不同。

    房地产税率并非一成不变,通常是由地方政府根据每年的财政收支预算情况而定。

    例如在2008年经济危机中受害最严重的加利福尼亚州、佛罗里达州、内华达州和亚利桑那州,房价大约下跌了55%,房地产税率有不同幅度的下调。

    第三,税费服务公益,形成良性循环。
    房地产市场正常发展的情况下,房地税每年的涨幅并不会很大。房地产税作为地方政府最主要的收入来源,主要用于维持当地政府开支和社会服务,比如消防、治安、司法、道路养护、社区文化中心、公园、图书馆、公立教育等。

    在美国,房地产税和公立教育密不可分,将近半数的房地产税用于公立中小学教育,而公立中小学近半数的经费也是出自房地产税。富裕地区房价高,税源丰富,因此学校经费也相对充足,而学校好又促进当地房价升值,形成了良性循环。

    近年来,在房地产税的用途上,新的趋势是加强州政府的统筹作用,比如州政府抽走部分房地产税,然后在全州范围内分配,相对贫困的学区可以争取到更多教育经费。

    美国房地产税管理过程严谨,可执行性强。
    一般而言,在美国税制中,纳税人的个人报税相当重要,税收管理关注于纳税人的遵循行为。而在房产税中,税务当局有很大责任。税务当局保存财产记录、计算税收、开出税单、记录支付等。

    中国正在提出开征房产税的步骤。房产税已经进入人大议程。
    中国财政部在总结房产税改革试点经验的情况下,正计划逐步在全国推开房产税。
    社会流传,对城镇居民家庭人均用房超过40平方米的部分,按评估价格征收税率较高的保有环节房产税。

    一时间,有关房产税的讨论纷起。
    一般老百姓都认为,房产税值很难达到公平和合理。
    首先,房产税的打击面太广。
    估计将近四成以上的城镇户籍家庭将受到房产税的影响。然而这些家庭中,有一半左右的家庭年收入少于3.7万元,他们根本不算真正意义上的富裕阶层。

    同时,按面积征收的可操作性太差,估计到时七大姑八大姨都会变成家庭成员的一部分。

    其次,就存量房征收房产税对已购住房家庭有失公允。
    诚然,政府想通过房产税使多套住房家庭将多余住房供给出来,缓解房价压力,但应注意到,在有房家庭中,大部分购房家庭是背负着沉重的房贷压力的。在高房贷压力下,对他们征税无疑是雪上加霜。

    施行房产税以期为政府拓宽税基,降低贫富差距,但房产税能否顺利征收是关键。现实中,房产税实施起来阻力较大,因为房产税首先打击有多套房屋的人,而这些正是手中握有权力的人。

    因此,一个论调占上风,目前开征房产税的时机还不成熟;就目前房产市场的情况来看,房地产市场还相对脆弱。在此时全面开征房产税,必然会对市场预期乃至整个市场造成巨大冲击,刺破楼市泡沫,造成中国房地产市场崩盘。

    一旦楼市崩盘,中国宏观经济将受损很大,甚至可能陷入长期衰退。就宏观经济形势而言,目前并不是房产税征收的好时机。

    又有,应从“房产税”向“房贷税”转变的说法。

    房产税相对应,政府应对“增量”购房进行征税。政策切实区分高端住房市场与一般住房市场,做到高端住房高房价、一般住房低房价,在防止高收入群体在一般性住房市场投机炒房的同时,应降低二套房的首付比例,开征“按揭税”,即事实上的“房贷税”。

    政府可考虑放开二套房的贷款利率,对贷款利息征收10%的“按揭税”。根据调查数据推算,目前拥有两套及两套以上住房的家庭就住房向银行贷款约4万亿元。

    总之,中国人对房产税认识很难统一,政府很难真正下决心快速推广。

    来源:bobzhou/贝壳村

    文章来源:网络


    文章转载自美房吧

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